Devolució imports clàusules sòl

Clàusula sòlNo existe limitación en el tiempo para solicitar la devolución de las cuantías pagadas indebidamente ñpor aplicación de las cláusulas suelo.

Concepto de cláusula suelo

Una cláusula suelo es una condición que las entidades financieras solían incluir en el clausulado de los préstamos hipotecarios con tipo de interés variable, de tal forma que impedía a los prestatarios beneficiarse de las caídas del Euribor, ya que esta cláusula establecía un tipo de interés mínimo a pagar con independencia de que el Euribor estuviera por debajo.

Antecedentes jurisprudenciales

El Tribunal Supremo, en su sentencia 241/2013, de 9 de mayo, dictada en el marco de una acción colectiva ejercitada por una asociación de consumidores contra varias entidades bancarias, estableció el carácter abusivo de las cláusulas suelo, declarando su nulidad. No obstante, tal declaración de nulidad no afectaría ni a las situaciones definitivamente decididas por resoluciones judiciales con fuerza de cosa juzgada ni a las cantidades satisfechas antes del 9 de mayo de 2013, fecha de la sentencia.

Esta limitación de la eficacia retroactiva fue confirmada por el propio Tribunal Supremo en su sentencia 139/2015, de 25 de marzo, que fijó como doctrina que, cuando en aplicación de la establecida en la mencionada sentencia de 9 de mayo de 2013 se declarase abusiva una cláusula suelo, la devolución al prestatario se efectuaría a partir de la fecha de publicación de dicha sentencia de 2013.

No obstante, diversos tribunales españoles cuestionaron ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea la jurisprudencia del Tribunal Supremo sobre la base del Derecho de la Unión Europea mediante diversas cuestiones prejudiciales.

Por último, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, en su sentencia de 21 de diciembre de 2016, asuntos acumulados C-154/15, C-307/15 y C- 308/15, falló que esa jurisprudencia nacional que limita en el tiempo los efectos restitutorios vinculados a la declaración del carácter abusivo de una cláusula contenida en un contrato celebrado con un consumidor por un profesional es contraria al artículo 6, apartado 1, de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, sobre cláusulas abusivas en los contratos celebrados con los consumidores.

Reacción del Gobierno a la Sentencia del TJUE de 21/12/2016

A la vista de esta doctrina del TJUE y ante el previsible incremento de demandas de consumidores afectados solicitando la restitución de las cantidades pagadas en aplicación de las cláusulas suelo, el Gobierno ha publicado el Real Decreto-ley 1/2017 que arbitra un procedimiento extrajudicial de carácter voluntario para el consumidor, que facilite que pueda alcanzar un acuerdo con la entidad de crédito para la devolución de las cantidades indebidamente satisfechas como consecuencia de la aplicación de las clausulas suelo declaradas nulas por ser abusivas. Ha entrado en vigor el 21 de enero de 2017.

Iniciativa del procedimiento

Lo primero que hay que decir sobre esta norma es que la iniciativa debe partir del consumidor ya que la entidad financiera no está obligada a dar ningún paso si previamente no lo hace el consumidor.

Contenido del procedimiento

Se trata de un procedimiento de solución extrajudicial con carácter previo a la interposición de la demanda judicial, sin coste adicional para el consumidor y obligatoria su atención por parte de las entidades de crédito. El consumidor puede obtener una tutela judicial efectiva de su derecho ante los Tribunales nacionales, aunque durante el tiempo en que se sustancie la reclamación previa las partes no podrán ejercitar recíprocamente ninguna acción judicial o extrajudicial en relación con su objeto, con el ánimo de evitar prácticas de mala fe.

Ámbito de aplicación de la norma

La aplicación de este procedimiento está pensada para los contratos de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria que incluyan una cláusula suelo cuyo prestatario sea un consumidor.

No obstante, la norma autoriza al Gobierno a regular la extensión del ámbito de aplicación a otros consumidores relacionados con el prestatario.

Reclamación Previa y devolución del importe en efectivo o mediante medida compensatoria distinta

Las entidades de crédito deben implantar, en el plazo de un mes desde la entrada en vigor de la norma, un sistema de reclamación previa a la interposición de demandas judiciales, que tendrá carácter voluntario para el consumidor y cuyo objeto será atender a las peticiones que éstos formulen. Las entidades de crédito deberán garantizar que ese sistema de reclamación sea conocido por todos los consumidores que tuvieran incluidas cláusula suelo en su préstamo hipotecario.

Recibida la reclamación, la entidad de crédito efectuará un cálculo de la cantidad a devolver y remitirá al consumidor una comunicación desglosando dicho cálculo o, en el caso en que la entidad considere que la devolución no es procedente, comunicará las razones en que se motiva su decisión, en cuyo caso se dará por concluido el procedimiento extrajudicial. El consumidor manifestará si está de acuerdo con él y, si lo estuviera, la entidad acordará con el consumidor la devolución del efectivo. El plazo máximo para que ambos lleguen a un acuerdo y se ponga a disposición del consumidor la cantidad a devolver será de tres meses desde la presentación de la reclamación.

Una vez acordada la cantidad a devolver, el consumidor y la entidad de crédito podrán adoptar una medida compensatoria distinta de la devolución del efectivo, como, por ejemplo, la novación de las condiciones de la hipoteca. La aceptación de la medida compensatoria informada deberá ser manuscrita y en documento aparte en el que también quede constancia de haberse cumplido el plazo de quince días otorgado al consumidor para que manifieste su conformidad.

Costas procesales

Si el consumidor rechazase el cálculo de la cantidad a devolver o declinase la devolución del efectivo e interpusiera posteriormente demanda judicial en la que obtuviese una sentencia más favorable que la oferta recibida, se impondrán las costas.

Si el consumidor interpone una demanda frente a una entidad de crédito sin haber acudido al procedimiento extrajudicial, regirán las siguientes reglas:

a) En caso de allanamiento de la entidad de crédito antes de la contestación a la demanda no se le impondrán las costas.

b) En el caso de allanamiento parcial de la entidad de crédito antes de la contestación a la demanda, siempre que consigne la cantidad a cuyo abono se comprometa, solo se le podrá imponer la condena en costas si el consumidor obtuviera una sentencia cuyo resultado económico fuera más favorable que la cantidad consignada.

c) En lo no previsto en este precepto, se estará a lo dispuesto en la de Enjuiciamiento Civil.

Procedimientos judiciales en curso

En los procedimientos judiciales en curso a la entrada en vigor del real decreto-ley en los que se dirima una pretensión incluida en su ámbito las partes de común acuerdo se podrán someter al procedimiento extrajudicial establecido en la norma, solicitando la suspensión del proceso, de conformidad con lo dispuesto en la ley de Enjuiciamiento Civil.

Tratamiento fiscal de las cantidades percibidas por la devolución de las cláusulas suelo

Las entidades de crédito informarán a sus clientes de que las devoluciones acordadas pueden generar obligaciones tributarias y comunicarán a la Agencia Tributaria la información relativa a las devoluciones acordadas.

En cuanto a la fiscalidad, las cantidades recuperadas junto con sus intereses no tributarán en el IRPF, salvo cuando si formaban parte de la deducción por inversión en vivienda habitual.

Por tanto, habrá que rescatar las escrituras de préstamos, analizarlas, averiguar si tenemos una cláusula suelo nula y decidir qué procedimiento utilizar para recuperar nuestro dinero.